Determinasi ROA pada BPRS di Sulawesi: Analisis Pengaruh BOPO, Cash Ratio, dan FDR
DOI:
https://doi.org/10.46821/ijms.v4i2.711Keywords:
BOPO, BPRS, Cash Ratio, FDR, Regresi Data Panel, ROA, SulawesiAbstract
Studi ini bermaksud untuk menganalisis efek profitabilitas dana likuiditas pada Kesehatan keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di area Sulawesi. Kesehatan keuangan BPRS menjadi isu penting mengingat Lembaga ini berperan sebagai motor keuangan berbasis komunitas bagi sektor UMKM yang dalam dua tahun terakhir mengalami penurunan jumlah pelaku usaha menurut data BPS. Variabel yang diguanakn dalam penelitian ini meliputi BOPO, Cash Ratio, dan Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai indikator efisiensi dan likuiditas serta Return on Asset (ROA) sebagai indikator Kesehatan keuangan. Data yang digunakan pada studi ini adalah data panel yang dihimpun dari laporan keuangan BPRS di Sulawesi selama periode penelitian. Metode analisis yang diterapkan adalah regresi data panel. Hasil studi membuktikan bahwa BOPO memiliki efek negatif yang signifikan terhadap ROA, sementara Cash Ratio dan FDR tidak berpengaruh signifikan. Temuan ini menegaskan bahwa efisiensi operasional menjadi faktor utama yang menentukan tingkat Kesehatan keuangan BPRS. Adapun variabel likuiditas belum menunjukkan peran yang kuat dalam memengaruhi profitabilitas BPRS di wilayah Sulawesi. Studi ini ditargetkan menyumbang kontribusi bagi pengambil Keputusan manajemen BPRS serta menjadi rujukan bagi regulator dalam memperkuat stabilitas Lembaga keuangan syariah komunitas di Indonesia.
References
Amalia, I., & Putri, R. (2024). Analisis Pengaruh Kesehatan Bank Terhadap Stabilitas Keuangan di Indonesia. Jurnal Ilmiah Penelitian Mahasiswa, 2(6), 146–158. https://doi.org/10.61722/jipm.v2i6.502.
Badan Pusat Statistik Indonesia. (2025). Jumlah Perusahaan Industri Skala Mikro dan Kecil Menurut Provinsi - Tabel Statistik. https://www.bps.go.id/id/statistics-table/2/NDQwIzI=/jumlah-perusahaan-industri-skala-mikro-dan-kecil-menurut-provinsi.html.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan (2nd ed.). Ghalia indonesia.
Fitriana, D., Ciptanila Yuni, K. K., & Sopingi, I. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitability Bank Syariah. Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan, 10(1), 31-38.
Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan. CAPS (Center for Academic Publishing Service).
Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers.
Kementerian Kordinator Bidang Perekonomian RI. (2025, January 30). Pemerintah Dorong UMKM Naik Kelas, Tingkatkan Kontribusi terhadap Ekspor Indonesia. https://www.ekon.go.id/publikasi/detail/6152/pemerintah-dorong-umkm-naik-kelas-tingkatkan-kontribusi-terhadap-ekspor-indonesia.
Muhammad. (2016). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. UPP STIM YKPN.
Mukti, N. A. (2016). Pengaruh BOPO dan FDR Terhadap Profitabilitas BPR Syariah dengan Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening (Studi Empiris pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Provinsi DKI Jakarta, Jawa Barat dan Banten yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2012-2015). Skripsi. Universitas Jember.
Nangur, D. S. W., & Pamungkas, L. D. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Bopo, Loan to Deposit, Cash Ratio Terhadap Profitabilitas. Journal Competency of Business, 6(1), 153-162.
Napitupulu, R. B., Simanjuntak, T. P., Hutabarat, L., Domanik, H., Harianja, H., Sirait,R. T. M., Ria, C. E. (2021). Penelitian Bisnis Dengan SPSS - STATA - Eviews (1st ed.). Madenatera.
Nugroho, A. P., Gama, Azzir, M. F. A., Al Faruq, M. D. (2025). Peran Akad Rahn dalam Pembiayaan UMKM: Tinjauan Literatur Fiqh Muamalah. Media Riset Bisnis Ekonomi Sains Dan Terapan, 3(1). 36-49.
Pasaribu, R. A., & Indra, A. P. (2024). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) dalam Pengembangan UMKM di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Serambi Mekah, Langsa). Innovative: Journal Of Social Science Research (Special Issue), 4(3), 13524–13539.
Saluy, A. B., Supardi, Jacob, J., Kadarisman, S., Siahaan, A., Nuraini, A., Vikaliana, R., & Faddila, S. P. (2022). Riset Terapan dengan Aplikasi Statistika (I. Ahmaddien, Ed.). Widina Media Utama.
Yasir Yusuf, M., & Mahriana, W. S. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Di Aceh. 9(2), 246–275. https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v9i2.
Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309–334. https://doi.org/10.37641/jiakes.v9i2.870.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Mitra Riani Aisyah, Suci Larasati
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution License that allows others to share the work with an acknowledgement of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgement of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work (See The Effect of Open Access).
